Immobilien vererben

Millionen Deutsche haben Ein- und Zweifamilienhäuser oder Eigentumswohnungen. All diese Immobilien können früher oder später an die Erben weitergegeben werden. Welche erbrechtliche Regelung für die Weitergabe gewählt wird, ist oft eine Frage des Zufalls. Das ist bedauerlich, denn viele der in Deutschland getroffenen Nachlassregelungen schaffen mehr Probleme als sie lösen. So passiert es häufig, dass Menschen zwar über die Verteilung ihres Erbes nachdenken, dabei aber mögliche Folgeprobleme außer Acht lassen. Vererben ist mehr als nur verteilen.

Mietshaus vererben, aber wie?

Die Vererbung von Mehrfamilienhäusern ist aufgrund der enormen (Steuer-) Werte, die diese Immobilien der daraus resultierenden Belastung durch hohe Erbschaftssteuern eine große Herausforderung für viele Erben. Die die Weichen für den Übergang nicht richtig und nicht rechtzeitig stellen. das Ergebnis einer gedanklichen Verdrängung. Doch alles Wegschauen hilft nicht. Wir alle kennen Fälle, in denen Versäumnisse bei der Nachlassplanung die Erben die Immobilie gekostet hat. Doch das ist vermeidbar.

Erbrechtliche Regelung von Unternehmen und Unternehmensanteilen

Das deutsche Erbrecht hält für viele Unternehmen im Falle des Übergangs eine erhebliche Steuerreduzierung bereit.

Denkmalgeschützte Immobilien und Erbbaupacht

Zu den Sonderfällen bei der Nachlassplanung gehören neben denkmalgeschützten Immobilien auch Immobilien auf Erbbaupacht. Diese genießen einen Sonderstatus bei der Erbschaftssteuer, sind jedoch nicht vollständig vom dynamisch wachsenden Immobilienmarkt losgelöst. eine belastbare Wertfestsetzung ist unerläßlich, ganz gleich, ob Sie sich für eine Übertragung zu Lebzeiten oder für eine Vererbung entscheiden.

Gewerbeimmobilien

Oft befinden sich neben Wohnimmobilien auch Gewerbebauten im Eigentum. Für sie gelten andere Wertfestsetzungsmethoden als für Wohnimmobilien. Wenn Sie unsicher sind, was aus Sicht des Finanzamtes Ihr Immobilienvermögen wert ist, sprechen Sie uns an. Wir berechnen und optimieren für Sie die Steuerwerte.

Potenzielle Belastungen durch die Erbschaftssteuer voraussehen

Erben erleben seit dem Jahressteuergesetz vom 31.12.2022 und den damit verbundenen verschärften Bewertungsvorschriften für Immobilienvermögen, was es bedeutet, die Forderungen des Finanzamtes erfüllen zu müssen. Die Preistendenz bei Immobilien geht trotz einiger Schwankungen übrigens stets weiter nach oben. Wer ausschließlich Immobilien, aber nicht ausreichend Bargeld erbt: Die Folge sind Verkäufe unter großem Zeitdruck, um die Steuer bezahlen zu können. Wer eine Stundung gewährt bekommt, zahlt für das Recht auf spätere Zahlungen hohe Zinsen.

Erbschaftssteuer ist häufig vermeidbar

Wichtig zu wissen: Um die Erbschaftssteuer zu reduzieren oder gänzlich zu vermeiden, gibt es zahlreiche Gestaltungsmöglichkeiten, Vermögensübertragungen zu Lebzeiten können eine sachgerechte Ergänzung sein, u.a. wenn es um die mehrfache Ausnutzung der Steuer-Freibeträge geht oder die Abfindung pflichtteilsberechtigter vorehelicher Kinder.

Die Preissteigerung für Immobilien in den letzten 10 Jahren stellt in den Regionen München, Stuttgart, Frankfurt, Hamburg und teilweise Berlin ein riesiges Problem für die Weitergabe des Erbes an die nächsten Generationen dar, da geerbte Immobilien oft hohe Erbschaftssteuern mit sich brachten. Nun stagnieren seit einiger Zeit die Preise für Immobilien, und in einigen Regionen sind sie teilweise sogar rückläufig. Bedeutet diese Entwicklung eine Entwarnung für die Erben? Leider nein. Aufgrund der gestiegenen Zinsen am Immobilienmarkt zögern viele, einen Kredit aufzunehmen, und warten lieber ab. Diese aktuell zu beobachtende Zurückhaltung führt dazu, dass es eine immer größer werdende Gruppe von Bau- und Kaufinteressenten gibt, die alle gleichzeitig auf der Startlinie stehen und auf den Beginn der Besserung am Kapitalmarkt warten. Tritt diese Besserung dann ein, stürmen alle gleichzeitig los. Für Erben bedeutet das, dass die dann wieder steigenden Immobilienwerte erneut zu einem Anstieg der Erbschaftssteuern führen.

Geschichte wiederholt sich

Es gibt einige wichtige Parallelen zu den Jahren 1973, 1983 und 2007 die Inflationsraten über einen längeren Zeitraum in die Höhe geschossen. Dennoch wurden in dieser Zeit Immobilien gebaut oder gekauft, denn die damals höhere Inflation wurde als hinzunehmender Teil der äußeren Umstände akzeptiert.

Sollte sich heute der Inflationsdruck wie damals auch über einen längeren Zeitraum fortsetzen, so wird auch diesmal vielen gar nichts anderes übrig bleiben, als einen Immobilienkredit zu beantragen, wenngleich zu schlechteren Konditionen, um den Traum von einer eigenen Immobilie wahr werden zu lassen.

Deutschland ist kein Einzelfall

Wenn wir auf Länder mit vergleichbar hohen Preisen für Wohnraum und vergleichbar hohen Inflationsraten schauen, so gibt es dort wenig Zurückhaltung auf dem Immobilienmarkt. Es stellt sich gewissermaßen eine neue Realität mit den regionalen Rahmenbedingungen ein. Auf Jahre oder gar Jahrzehnte werden sie hingegen weiter steigen.

Geld versus Immobilie

Ein wichtiger Faktor für Investitionen in diesem Sektor ist die Geldvernichtung auf Bankkonten durch Inflation. Anders verhält es sich mit Immobilien. Hier scheint der Werterhalt bis auf einige Schwankungen weitgehend stabil zu sein. Zudem gibt es beim Investieren wenig Alternativen. Aktien eignen sich als stabiles Investment aufgrund großer Schwankungen und eines nicht vollständig auszuschließenden Verlustrisikos weniger und sind eher etwas für Leute, die Geld übrig haben. Doch die meisten haben das nicht und vertrauen mehr auf Investitionsformen, die man verstehen kann. Und dazu gehört seit eh und je die eigene Immobilie.